नई दिल्ली: केरल हाई कोर्ट के उस फैसले के बाद, जिसमें प्रवर्तन निदेशालय (ED) की जांच पर लगी रोक हटाई गई, यह साफ हुआ कि मनी लॉन्ड्रिंग की जांच शुरू करने के लिए FIR की जरूरत नहीं होती और आयकर अधिनियम के तहत दी गई इम्युनिटी का ED जांच पर कोई असर नहीं पड़ता. यह मामला केरल के पूर्व मुख्यमंत्री पिनराई विजयन की बेटी के एक लाभार्थी होने से जुड़ा है.
अदालत ने यह भी कहा कि 2002 के प्रिवेंशन ऑफ मनी लॉन्ड्रिंग एक्ट (PMLA) के तहत चलने वाली कार्यवाही SFIO जैसी एजेंसियों की समानांतर जांच से स्वतंत्र होती है.
केरल हाई कोर्ट के जस्टिस टी. आर. रवि ने ये मुख्य टिप्पणियां कोचीन मिनरल्स एंड रुटाइल लिमिटेड (CMRL) और उसके वरिष्ठ अधिकारियों की याचिका खारिज करते हुए कीं. ये अधिकारी ED की उस जांच का सामना कर रहे हैं जिसमें बढ़ाए गए खर्चों का आरोप है.
विजयन की बेटी वीणा विजयन पर आरोप है कि उन्हें CMRL से “सॉफ्टवेयर सर्विसेज” के नाम पर 1.72 करोड़ रुपये मिले. जांच एजेंसियों का आरोप है कि यह रकम उनकी कंपनी एक्सालाजिक सॉल्यूशंस के जरिए भेजी गई, जबकि कोई असली सेवा नहीं दी गई.
हाई कोर्ट के याचिका खारिज करने के अगले ही दिन ED ने केरल में 10 जगहों पर छापेमारी की, जिनमें विजयन और उनकी बेटी के ठिकाने भी शामिल थे.
छापों के शुरू होते ही केरल के कई CPI(M) कार्यकर्ता विजयन के कन्नूर स्थित घर पर पहुंचे और वहां धरना प्रदर्शन किया. वहीं वरिष्ठ कम्युनिस्ट नेता मुहम्मद रियास ने फेसबुक पोस्ट डालकर कहा कि वह “आखिरी सांस तक विरोध करते रहेंगे”.
उन्होंने कहा, “अगर घेरना है तो घेरो. लेकिन हम कभी संघ परिवार के सामने नहीं झुकेंगे. आखिरी सांस तक लड़ेंगे”.
मामले की शुरुआत कैसे हुई
इस मामले की शुरुआत जनवरी 2019 में हुई, जब आयकर विभाग ने CMRL के फैक्ट्री और दफ्तरों पर छापे मारे और कंपनी के मैनेजिंग डायरेक्टर तथा कर्मचारियों के परिसरों की भी जांच की. बाद में आयकर अधिनियम के तहत नोटिस जारी कर 2013-14 से 2019-20 तक के दस्तावेज मांगे गए.
ED का आरोप है कि आयकर जांच में सामने आया कि CMRL ने 2012 से 2019 के बीच ट्रांसपोर्टेशन और स्लज हैंडलिंग के नाम पर फर्जी कैश खर्च दिखाकर 133.82 करोड़ रुपये के खर्च बढ़ा दिए. इन बढ़े हुए खर्चों से अवैध नकदी बनी, जिसे एजेंसी के अनुसार कंपनी के MD ने स्वीकार किया और बताया कि इसका इस्तेमाल नेताओं, पार्टियों, मीडिया हाउस और सरकारी कर्मचारियों को भुगतान में किया गया ताकि कारोबार चलता रहे, क्योंकि कंपनी को बंद होने और पर्यावरण से जुड़ी समस्याओं का खतरा था.
आयकर विभाग के साथ कार्यवाही के बाद कंपनी ने इनकम टैक्स सेटलमेंट कमीशन के सामने मामला रखा और 134.27 करोड़ रुपये के बढ़े हुए खर्च स्वीकार किए. इसमें से 57.78 करोड़ रुपये को अतिरिक्त आय माना गया, जबकि 73.38 करोड़ रुपये को योग्य खर्च मानकर घटाया गया.
हालांकि कंपनी ने कहा कि वीणा विजयन की कंपनी को दिया गया 1.72 करोड़ रुपये का भुगतान असली था. सेटलमेंट कमीशन ने 12 जून 2023 को मामले का निपटारा कर दिया.
बहु-एजेंसी जांच
इनकम टैक्स केस के निपटारे के कुछ महीनों बाद केरल बीजेपी नेता शोन जॉर्ज ने कॉरपोरेट मामलों के मंत्रालय से CMRL की जांच की मांग की और बाद में हाई कोर्ट में भी याचिका दी.
SFIO ने जनवरी 2024 में जांच शुरू की, जिसकी शुरुआती समय सीमा 8 महीने थी. इसी बीच ED ने मार्च 2024 में प्रवर्तन मामले की सूचना रिपोर्ट दर्ज किया. कंपनी के वकीलों, जिनमें वरिष्ठ अधिवक्ता सिद्धार्थ लूथरा भी शामिल थे, ने कहा कि यह PMLA के दायरे से बाहर है क्योंकि SFIO की अंतिम रिपोर्ट अप्रैल 2025 में आई थी.
यह तर्क दिया गया कि आयकर अधिनियम के प्रावधान PMLA की सूचीबद्ध अपराधों में नहीं आते, इसलिए ED केवल तभी जांच शुरू कर सकती थी जब SFIO ने कंपनियों अधिनियम की धारा 212 के तहत रिपोर्ट दी होती. लेकिन जस्टिस रवि ने कहा कि SFIO ने जनवरी 2024 में जांच शुरू कर दी थी और शिकायत बाद में हुई एक घटना है.
जस्टिस रवि ने कहा, “अदालत प्रतिवादियों द्वारा दायर हलफनामे से देखती है कि कंपनियों अधिनियम की धारा 210(1)(c) के आदेश के बाद धारा 212 के तहत SFIO को मामला भेजने का आदेश 12.01.2024 को दिया गया था. इसमें बाद की घटनाओं का भी जिक्र है, जैसे SFIO की शिकायत 03.04.2025 को, जिससे यह तर्क कि बिना शेड्यूल अपराध के समन जारी हुआ, अब लागू नहीं रहता.”
उन्होंने कहा, “इस अदालत को इन तथ्यों को नजरअंदाज नहीं करना चाहिए और केवल कानूनी रूप से मामला नहीं देखना चाहिए. निर्णय देते समय उस समय की वास्तविक स्थिति को देखना जरूरी है. अन्यथा फैसला केवल अकादमिक रह जाएगा. इसलिए अदालत बाद की घटनाओं को भी ध्यान में रखने के लिए बाध्य है.”
ED के विशेष वकील जोहेब हुसैन ने कहा कि PMLA की कार्यवाही FIR के बिना भी शुरू हो सकती है और अभी केवल समन जारी हुआ है, जिससे किसी के अधिकार प्रभावित नहीं हुए हैं.
उन्होंने कहा कि रिट याचिकाएं समय से पहले दायर की गई हैं क्योंकि अभी कंपनी या उसके अधिकारियों के अधिकारों पर कोई रोक नहीं लगी है.
जस्टिस रवि ने सुप्रीम कोर्ट के एक फैसले का हवाला देते हुए कहा कि यह याचिका प्रारंभिक चरण में है और इसलिए इसे खारिज किया जाता है.
उन्होंने यह भी कहा कि इनकम टैक्स सेटलमेंट कमीशन केवल उसी अधिनियम के तहत इम्युनिटी दे सकता है, इसलिए इसका मनी लॉन्ड्रिंग जांच पर कोई असर नहीं होगा.
इस बीच, कन्नूर CPI(M) जिला सचिव के.के. रागेश ने कहा कि यह छापे नरेंद्र मोदी सरकार द्वारा केरल की वामपंथी सरकार के खिलाफ बड़े अभियान का हिस्सा हैं.
उन्होंने कहा कि यह लेफ्ट फ्रंट को कमजोर करने की रणनीति है, जिसे कांग्रेस के समर्थन से लागू किया जा रहा है. उन्होंने कहा कि CPI(M)-BJP की मिलीभगत का आरोप इसी योजना का हिस्सा है. उन्होंने यह भी कहा कि चुनाव से पहले कांग्रेस ने आरोप लगाया था कि राज्य में CPI(M) और BJP के बीच गुप्त समझौता है.
उन्होंने कहा, “लंबे समय से ED विपक्षी पार्टियों के खिलाफ अपनी स्क्रिप्ट तैयार कर रही है ताकि CPI(M) के सबसे बड़े नेता पिनराई विजयन और उनके परिवार को बदनाम किया जा सके. असल में यह एक झूठा मामला है जिसमें उन्हें BJP सरकार द्वारा निशाना बनाया जा रहा है. यह सिर्फ केरल में नहीं हुआ है, हमने देखा है कि अरविंद केजरीवाल को भी ED से टारगेट किया गया. बाद में सुप्रीम कोर्ट ने कहा कि यह झूठा मामला था. अब वही तरीका पिनराई विजयन के खिलाफ इस्तेमाल किया जा रहा है. इसका मकसद लेफ्ट फ्रंट को खत्म करना है.”
अनीसा पीए के इनपुट के साथ.